Кто является близкими родственниками при дарении — особенности договора и налогообложения

Содержание

Кто считается близким родственником при дарении квартиры

Кто является близкими родственниками при дарении - особенности договора и налогообложения

По российскому законодательству полученное при дарении имущество не облагается подоходным налогом, если договор заключен между близкими родственниками. Наряду с этим дароприобретатель при оформлении документов обязан оплатить госпошлину, размер которой напрямую зависит от степени родства.

Близкие родственники по Семейному кодексу РФ

Понятие родственных отношений с юридической точки зрения имеет сложное толкование. Как такового общего определения в законодательстве не существует, поэтому часто возникают спорные ситуации. В зависимости от области права к родне могут причисляться разные граждане, имеющие как кровные так и некровные узы.

Более полное понятие дано в статье 14 Семейного кодекса. В основу положены кровные связи по нисходящей и восходящей линиям:

Братья и (или) сестры – это ближайшие родственники по Семейному кодексу вне зависимости от того, являются они полнородными (имеют общих родителей) или неполнородными (сводными, которые имеют общего только отца или мать). Супруги не причисляются ни к близким, ни к дальним родственникам. Они относятся к категории лиц, которые состоят в законном союзе, причем при дарении или наследовании данная связь является первостепенной.

Степень родства при налогообложении по договору дарения

Оформляя договор дарения квартиры между близкими родственниками или любого другого имущества, руководствуются нормами Гражданского и Налогового кодекса.

Связано это с тем, что в зависимости от степени имеющегося родства (его отсутствии) выгодоприобретатель может освобождаться от уплаты НДФЛ. Не взимается подоходный налог с лиц, состоящих в близком родстве, и граждан, находящихся в законном браке.

Все остальные в зависимости от своего статуса обязаны уплатить НДФЛ в следующем размере:

  • резиденты – 13% от оценочной стоимости подарка;
  • нерезиденты – 30%.

Важным моментом заключения договора дарения является обязательная уплата государственной пошлины при регистрации прав на недвижимость. Размер взноса напрямую зависит от степени родственных отношений в семье:

Размер пошлины при оформлении сделки

Наследники первой очереди

0,3% от оценочной стоимости передаваемой по дарственной собственности, но не более 100 тыс. рублей

Наследники второй очереди

0,3% от оценочной стоимости собственности, но не более 100 тыс. рублей

0,6% от стоимости собственности, но не более 1 млн рублей

Близкие родственники: кто они по закону? Дарение близким родственникам

Понятие «близкие родственники» присутствует в ст. 14 СК. Этот термин встречается и во многих других нормах права. Точной трактовки данного определения в законодательстве нет. Тем не менее, в нормах дается описание признаков, по которым граждан можно отнести к данной категории.

Семейное право

По СК близкие родственники — это:

  1. Дети и родители.
  2. Бабушки, дедушки и внуки.
  3. Прочие лица по восходящей и прямой линии — полнородные и неполнородные сестры и братья.

Последние выделены в отдельную категорию, но при этом относятся к общему кругу близких родственников. Рассматриваемое определение упоминается в статье, формулирующей препятствия для заключения брака. В ней же содержится указание на усыновленных и усыновителей. Этим лицам нельзя вступать в брак. Однако они не рассматриваются по общему правилу как близкие родственники.

Уголовное и гражданское право

В сфере близкого родства УК в большей степени ориентируется на конституционные положения. В этой связи в Уголовном кодексе присутствует конкретный перечень лиц, относящихся к рассматриваемой категории. В законе, в частности, сказано, что гражданин вправе не давать показания против самого себя, своего супруга либо близких родственников. К последним, согласно Кодексу, относят:

  1. Родителей и детей, усыновленных в том числе.
  2. Супругов.
  3. Братьев и сестер (родных).
  4. Внуков, бабушек, дедушек.

Что касается Гражданского кодекса, то он, как и УК, не включает в перечень неполнородных сестер и братьев. При задержании или аресте гражданина правоохранительные органы обязаны в течение 12 часов сообщить об этом родственникам.

В данном случае могут возникнуть определенные сложности. Дело в том, что у лица может быть не только непосредственно его семья с супругом и детьми, но и другие близкие родственники, проживающие в другом регионе, например. Некоторые послабления сделаны в отношении военнослужащих.

Теперь под категорию близких родственников попадают свекровь и свекор, тесть и теща. После развода супругов общение с ребенком по закону разрешается всем членам семьи. При этом преимущественное право имеют близкие родственники.

Это положение действует, если не произошло ограничения или лишения родительских прав в судебном порядке.

Налоговый кодекс

В одной из его статей указывается, что операции, осуществляемые близкими родственниками друг с другом, не подлежат обложению. Кроме того, в соответствии с положениями СК, налоговые службы не взимают дополнительный сбор при совершении определенных сделок. В частности, к ним относится дарение между близкими родственниками.

К данной категории относят членов семьи, братьев и сестер. Однако заплатить придется нотариусу. Размер пошлины будет зависеть от степени родства. Для непосредственных членов семьи сумма составит 0.3%, если общая сумма не больше 100 тыс. руб.

Остальным родственникам ставка будет вдвое больше, но при этом предельная сумма — не больше 1 млн руб.

Жилищное законодательство

В ЖК термин «близкие родственники» фактически отсутствует. Однако такое понятие, как «член семьи», занимает ключевую позицию. В качестве таковых признаются не только супруги и дети, но и родители самого собственника, в особенности, если они живут вместе. Если владелец площади по своей воле вселяет третье лицо, то оно также становится родственником, хоть и не имеет кровной связи с ним.

Трудовое право

Что касается этой сферы, то закон запрещает работать близким родственникам в одном муниципальном учреждении, в особенности в подчинении друг друга.

Негативным образом на жизнь добросовестных граждан может повлиять наличие у кого-либо из членов семьи судимости. В большей степени это касается случаев трудоустройства в госорганы, финансовые учреждения.

В трудовом праве предусмотрены компенсационные выплаты в связи со смертью близкого родственника, если он выступал в качестве единственного кормильца в семье.

Документальное подтверждение

В практике имеют место случаи, когда гражданин является близким родственником, но доказать это не может. Подтвердить степень родства можно, получив справку в органе ЗАГС.

Это достаточно эффективный способ, даже если отдел располагается в другом городе либо регионе. Также подтвердить родство можно посредством ДНК-экспертизы.

Можно также обратиться в суд, но в этом случае нужны будут хоть какие-то документы, удостоверяющие те или иные факты, свидетельствующие об отношениях граждан в качестве членов семьи.

Дарение близким родственникам

В большинстве случаев членам семьи передается недвижимость. В оформлении этой сделки есть ряд преимуществ. В частности, дарение квартиры близкому родственнику гарантирует получение объекта конкретным лицом. Кроме этого, документ вступает в силу непосредственно после его подписания. Немаловажно отметить, что принудительное отчуждение объекта в этом случае практически невозможно.

Источник: https://mestozakona.ru/kto-schitaetsya-blizkim-rodstvennikom-pri-darenii-kvartiry/

Договор дарения кто такие близкин родственники

Кто является близкими родственниками при дарении - особенности договора и налогообложения

14 считает:

  • Близкие родственники это родители и дети, бабушки и дедушки, внуки. К ним же относятся родные и сводные братья, сестры, а также усыновленные дети с усыновителями;
  • Муж и жена не входят в категорию близких родственников, поскольку между ними нет кровного родства. Они только члены семьи. При разводе теряется и этот статус. Несколько иное отношение к вопросу родства в Уголовно-процессуальном кодексе.

При оформлении дарственной пользуются такими основополагающими кодексами РФ:

  1. Земельным и Налоговым.
  2. Гражданским и Семейным;

Следует знать, что земельный участок и стоящий на нем дом нельзя дарить по отдельности. Также нельзя совершить сделку на дом, который находится под залогом или в ипотеке. Заключение договора о дарении дома возможно только в письменной форме.

Дарение квартиры близкому родственнику

фактически это права на будущую квартиру в конкретном жилом доме.

Именно такое право можно подарить посредством безвозмездной уступки прав по вышеуказанному договору в пользу одаряемого, совершая, в том числе, дарение квартиры между близкими родственниками.

То же можно сказать и о любых правах, выраженных в ценной бумаге. Передавая в дар ценные бумаги близкому родственнику или кому-либо еще, вы фактически дарите имущественное право, удостоверяемое такой ценной бумагой.

Например, вышеуказанный закон предусматривает такую ценную бумагу, как жилищный сертификат — облигацию особого вида, в которой также выражено право на получение квартиры в будущем от ее эмитента — лица, выпустившего жилищный сертификат (п.

2 ч. 2 ст. 1 указанного закона). Чтобы понять суть вышеуказанной нормы закона про дарение было легко и неспециалисту в сфере права, следует разъяснить такую вещь: если вы оплачиваете за

Особенности дарения квартиры близкому родственнику в 2019 году: какие документы потребуются, как правильно составить договор?

К тому же, при оформлении договора дарения квартиры между близкими родственниками услуги нотариуса обойдутся недорого.

Многие родители стараются , так как знают, что в случае разводов детей такая собственность не подлежит разделу. Учитывая статистику по разводам, возможно, они и правы. Для оформления договора дарения квартиры близкому родственнику в 2019 году могут потребоваться следующие :

заявления сторон о государственной регистрации договора и о регистрации перехода прав собственности на объект недвижимости; ; паспорта или другие документы, удостоверяющие личности дарителя и одариваемого; и документы, удостоверяющие личность последних; свидетельство на постановке на налоговый учет; или ; документы, подтверждающие право собственности на квартиру;

В этой связи в Уголовном кодексе присутствует конкретный перечень лиц, относящихся к рассматриваемой категории. В законе, в частности, сказано, что гражданин вправе не давать показания против самого себя, своего супруга либо близких родственников.

К последним, согласно Кодексу, относят:

  • Супругов.
  • Внуков, бабушек, дедушек.
  • Братьев и сестер (родных).
  • Родителей и детей, усыновленных в том числе.

Что касается Гражданского кодекса, то он, как и УК, не включает в перечень неполнородных сестер и братьев. Некоторые послабления сделаны в отношении военнослужащих.

Кто является близкими родственниками при дарении — особенности договора и налогообложения

Супруги не причисляются ни к близким, ни к дальним родственникам.

Они относятся к категории лиц, которые состоят в законном союзе, причем при дарении или наследовании данная связь является первостепенной.

Оформляя договор дарения квартиры между близкими родственниками или любого другого имущества, руководствуются нормами Гражданского и Налогового кодекса.

Связано это с тем, что в зависимости от степени имеющегося родства (его отсутствии) выгодоприобретатель может освобождаться от уплаты НДФЛ.

Не взимается подоходный налог с лиц, состоящих в близком родстве, и граждан, находящихся в законном браке.

Все остальные в зависимости от своего статуса обязаны уплатить НДФЛ в следующем размере:

  1. резиденты – 13% от оценочной стоимости подарка;
  2. нерезиденты – 30%.

Важным моментом заключения договора дарения является обязательная уплата государственной пошлины при регистрации прав на недвижимость.

Договор дарения родственнику

Указанное имущество поступает родственнику в собственность с момента его получения или прав на него в случае .Самым существенным отличием такого договора является полное отсутствие налогообложения, если одаряемым выступает близкий родственник или супруг ( Налогового кодекса (НК) РФ).

Кроме того, такие могут претендовать на специальный сниженный нотариальный тариф при оформлении договора дарения у нотариуса.Во всем остальном процесс дарения между такими родственниками или супругами идентичен обычному дарению, совершаемому в общем порядке.

Согласно Гражданского кодекса (ГК) РФ, дарением является соглашение между сторонами сделки о бесплатной передаче со стороны в пользу какой-либо оборотоспособной вещи и имущественного права требования, находящихся у дарителя на праве собственности, или выполнения вместо него его имущественной обязанности.

К сведениюКроме того, согласно , законодатель различает

Договор дарения имущества близкому родственнику.

Актуальные сведения о сделке на 2019 год

В этом заключается одно из главных отличий дарственной от договора ренты и завещания.

Договор ренты – это условный договор. То есть, в нем буквально четко и точно прописываются непосредственные условия, при выполнении или возникновении которых, потенциальный будущий владелец имущества станет полноправным собственником.

В отличие от договора дарения, которое не подлежит корректировкам и, тем более, внесениям каких-либо существенных изменений.

Дарение, как самостоятельный вид сделки, регламентирует Гражданский Кодекс Российской Федерации. Во второй части ГК РФ от 26 января 1996 года № 14-ФЗ (ред.

23 мая 2019 мая)

Дарственная между близкими родственниками

Безвозмездная передача имущества в патриархальном обществе чаще всего совершалась между ближайшими родственниками по закону, по нисходящей линии.

Обычным правом родителям предписывалось передавать законнорожденным детям активы, накопленные поколениями предшественников. Правила дарения недвижимости, установленные Сводом Законов Российской Империи, отличались в зависимости от оснований ее приобретения.

Устанавливалось, что благоприобретенное (купленное, подаренное, полученное вследствие изъятия предмета залога) имущество может быть подарено по желанию собственника.

Подарить или завещать?

Кроме того, договор дарения — сделка безвозвратная. Тогда как при оформлении завещания наследодатель в любое время может его изменить или аннулировать.

Важно отметить, что дарение является безвозмездной сделкой, т.е.

лицо, изъявившее желание подарить другому лицу свое имущество, не вправе требовать от одаряемого какой-либо платы или исполнения иной обязанности. В практике встречаются сделки дарения жилья с условием сохранения прав пользования дарителем этим жилым помещением.

Такое право пользования является встречным обязательством одаряемого, и сделка может быть признана недействительной (притворной), поскольку направлена на прикрытие договора пожизненного содержания с иждивением.

Источник: http://kupyury.ru/dogovor-darenija-kto-takie-blizkin-rodstvenniki-91042/

Дарение нежилого помещения родственнику налогообложение

Кто является близкими родственниками при дарении - особенности договора и налогообложения

Важно

Несмотря на то что в России пожилые люди чаще всего не платят такие взносы, при подписании договора дарения сделать это придется. Никаких особенностей здесь нет. Получается, что даже пенсионеры в обязательном порядке платят 13% от кадастровой стоимости недвижимости.

Ничего трудного для понимания тут нет. Исключения Исключения из правил есть почти всегда. Но на практике встречаются крайне редко. Как уже было сказано, налог на дарение недвижимости не родственнику — это обязательный платеж.
И он уплачивается в полной мере одаряемой стороной. Даже для пенсионеров нет никаких льгот в этом плане. Имеется лишь одно небольшое исключение.

Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности

Следует также помнить, что перед подачей документов, заявители должны уплатить госпошлину, размер которой, согласно ст. 333.33 НК составляет 2 тыс. р. для граждан и 22 тыс. р. для юр. лиц.

В порядке регистрации, указанные органы проверяют поданные документы на их соответствие законодательству, вносят сведения в реестр прав (ЕГРП), наносят удостоверительные надписи на правоустанавливающие документы и возвращают их, вместе со свидетельством о госрегистрации заявителям.

Согласно ст.

13 ФЗ № 122, регистрация осуществляется в течение 10 рабочих дней с момента подачи документов. По истечении этого срока, в случае отсутствия противоречий закону, заявителям выдаются указанные документы, а одаряемого следует считать полноправным владельцем нежилого помещения.

Правила уплаты налога на дарение недвижимости

Но с другой стороны, совсем не факт, что в случае выездной проверки дарителя-ИП налоговики не квалифицируют сделку по дарению бизнес-недвижимости как совершенную в предпринимательских целях и не доначислят НДС. Тогда предпринимателю как минимум надо быть готовым документально подтвердить, что к моменту дарения нежилое помещение для предпринимательства не использовалось.

Это могут быть, к примеру, допсоглашения об изменении срока договора аренды в сторону уменьшения, если помещение сдавалось, ознакомительный приказ для работников о том, что с такого-то числа предприятие переезжает в другой офис, и даже фотографии, демонстрирующие, что в помещении нет ни оборудования, ни работников.

*** Вообще, даже сделки предпринимателя с личной недвижимостью, например квартирой, вызывают у налоговиков повышенный интерессм., например, Постановление ФАС СЗО от 30.08.2012 № А52-3895/2011.

Ип дарит бизнес-недвижимость физлицу: что с налогами

Кроме того, дарственная должна уточнять порядок, условия и способ передачи помещения одаряемому, передаваемые и составляемые документы (техпаспорт, передаточный акт). Также целесообразно уточнить порядок прохождения госрегистрации, в том числе указать, кто понесет расходы на ее проведение.

Если помещение имеет недостатки, угрожающие жизни и здоровью, о них необходимо оповестить одаряемого (ст. 580 ГК). Во избежание последующих неприятностей и споров, их целесообразно отразить в самом договоре или передаточном акте.

Регистрация в Росреестре договора дарения нежилого помещения Согласно ст. 2 ФЗ № 302 от 30.12.12г., государственная регистрация договоров дарения недвижимости была отменена.

Однако это вовсе не освобождает стороны от обязанности проведения госрегистрации прав на недвижимость (ст.

Или (применительно к нашей ситуации) после того, как произошел переход права собственности от дарителя к одаряемому. Тогда же надо прекратить учитывать в составе профвычета налог на имущество физических лиц и другие расходы по нежилому помещениюп.

1 ст. 221 НК РФ. Если вы заключите «дарственный» договор от имени предпринимателя, а не от имени обычного «физика», то можете попасться налоговикам на НДС-крючок Что касается объекта обложения НДС при безвозмездной передаче имуществаподп. 1 п. 1 ст.

146 НК РФ, то, с одной стороны, его здесь быть не может, при условии что в договоре дарения помещения даритель фигурирует не как ИП, а как обычное физлицо. Ведь физические лица плательщиками НДС не являютсяп. 1 ст. 143 НК РФ.

Источник: http://vrkadoverie.ru/darenie-nalogi-pri-darenii-nezhilogo-pomeshheniya/

Или (применительно к нашей ситуации) после того, как произошел переход права собственности от дарителя к одаряемому. Тогда же надо прекратить учитывать в составе профвычета налог на имущество физических лиц и другие расходы по нежилому помещениюп.

1 ст. 221 НК РФ.

Если вы заключите «дарственный» договор от имени предпринимателя, а не от имени обычного «физика», то можете попасться налоговикам на НДС-крючок Что касается объекта обложения НДС при безвозмездной передаче имуществаподп. 1 п. 1 ст.

146 НК РФ, то, с одной стороны, его здесь быть не может, при условии что в договоре дарения помещения даритель фигурирует не как ИП, а как обычное физлицо. Ведь физические лица плательщиками НДС не являютсяп. 1 ст. 143 НК РФ.

Как лучше и без потерь разделить коммерческую недвижимость между родственниками

Внимание А вот в договоре, который заключается в простой письменной форме без нотариального заверения, вы можете указать оценку стоимости недвижимости на свое усмотрение.

Поскольку договор дарения подлежит государственной регистрации, вам как дарителю надо будет предъявить в регистрирующем органе документы, подтверждающие право собственности на недвижимость — свидетельство о государственной регистрации прав собственности, а также документ, на основании которого вы владеете этой недвижимостью, например, договор приватизации, дарения, мены, купли-продажи с передаточным актом, справка о полной выплате пая в ЖСК или ЖНК, акт ввода завершенного строительством объекта в эксплуатацию, свидетельство о праве на наследство и т. д. Кроме того, необходимо представить в регистрирующий орган технический паспорт и поэтажный план нежилого помещения или здания с экспликацией (расшифровкой площадей) из БТИ.

Дарение нежилого помещения

От уплаты налога освобождаются члены семьи и близкие родственники — супруги, родители, дети (в том числе усыновленные), бабушки, дедушки, внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца и мать) братья и сестры.

Источник: http://3dlip.ru/darenie-nezhilogo-pomescheniya-rodstvenniku-nalogooblozhenie/

Особенности налогообложения при оформлении дарственной на квартиру между близкими родственниками

Кто является близкими родственниками при дарении - особенности договора и налогообложения

Дарение недвижимости – не самый однозначный процесс. Главное, что его усложняет – это специфика договора дарения.

Одариваемый гражданин получает прибыль, поскольку даритель не получает ничего взамен, а любая прибыль облагается подоходным налогом.

Но стоит рассмотреть отдельно ситуацию, когда данная процедура происходит между близкими родственниками. Если вы решили подарить квартиру сыну или дочери, подлежит ли такая процедура налогообложению?

Какие родственники считаются близкими? И облагается ли налогом квартира, подаренная между дальними родственниками? Ответы на эти вопросы вы найдете в данной статье.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС
получите бесплатную консультацию:
+7 (499) 653-60-72 доб. 910 Москва   +7 (812) 426-14-07 доб. 801 Санкт-Петербург   +7 (800) 500-27-29 доб. 466 Остальные регионы

Платят ли налоговый вычет при передаче имущества родным?

Согласно закону, если процедура безвозмездной передачи жилплощади происходит между двумя близкими родными, данный вид дохода не облагается налогом. Процент государство взимает только с тех прибылей, которые гражданин получает от «чужого» человека. То есть, передача жилья внутри семьи не считается получением средств извне, а значит и налогом не облагается.

ВАЖНО! Долю от своей прибыли всегда платит одариваемый. Даритель ничего платить не обязан.

Кто входит в категорию родных?

Не все родственники считаются близкими. К последним относятся следующие:

  • супруги;
  • родители (как родные, так и приемные);
  • дети (как родные, так и приемные);
  • бабушки и дедушки;
  • братья и сестры (как родные, так и не полнородные);
  • внуки.

Именно от этих категорий граждан можно получить дарственную на недвижимость без налогообложения. Во всех остальных случаях, государство оставляет за собой право взимать процент.

К не близким родственникам относятся следующие:

  • тети и дяди;
  • племянники;
  • двоюродные братья и сестры;
  • прочие дальние родственники.

Подарок этим категориям родных должен идти на пользу государству в виде стандартного сбора на общих условиях.

Кто освобождается от уплаты, а кто нет?

От уплаты налогового сбора освобождаются члены семьи, которые были перечислены выше. Все остальные должны в обязательном порядке отдать государству часть своих доходов.

Чтобы подарить квартиру кому-то из дальних родных, часто проводят сделку через единого близкого родственника. Например, тетя, вместо подарка племяннику, подарила жилище своей сестре, а та, в свою очередь, дочери. Так происходит две разные сделки, не облагаемые государством.

Внимание! Покупка квартиры не считается доходом. Поэтому можно заключить фиктивный договор купли-продажи. Но тогда «продавец» должен будет заплатить налог на доход от продажи квартиры, если она находилась в его собственности менее трех лет.

Как подарить недвижимость без уплаты государству?

Чтобы обойтись без налогообложения, недостаточно указать в договоре, что вы являетесь родными.

Необходимы документы подтверждающие родство. Это и является причиной, по которой тети, дяди и двоюродные братья и сестры не освобождены от выплат. Документально подтвердить родство попросту невозможно.

Если договор дарения подписывается между супругами, потребуется свидетельство о браке. А если между детьми и родителями – свидетельство о рождении. Наличие этих документов позволит при оформлении дарственной освободить от сбора жену, мужа, сына или дочь.

Налоговая инспекция может прислать вам письмо с требованием уплаты процента, даже если вы освобождены от него. В таком случае необходимо объяснить ситуацию и предоставить доказательство родства с дарителем. Также нередко органы присылают письма дарителю, случайно посчитав, что произошла продажа. Тут нужно действовать точно также, только предоставить сам договор.

Справка! Дарение квартиры консульским работникам, равно как и членам их семей, не облагается налоговым сбором. Это установлено венской конвенцией.

Сколько составляет налоговый вычет с передачи имущества?

При передаче жилплощади членам семьи, размер взимаемой платы – 0%, а для всех остальных – 13%. Имеется в виду 13% от кадастровой стоимости квартиры. Кадастровая стоимость всегда ниже рыночной, поэтому стоит это учесть. Например, если жилье стоит 3 миллиона рублей, то государственный сбор 3 000 000 X 0,13 = 390 000 рублей.

Для того чтобы определить кадастровую стоимость, в регистрирующем сделки органе вам порекомендуют обратиться в местное БТИ. Там вы должны предоставить письменное заявление-просьбу об оценке стоимости недвижимости. В БТИ вам выдадут справку, которая докажет кадастровую собственность жилья, если от вас потребуют оплатить другую сумму сбора.

Речь идет не только о дарении всего жилища, отдельная часть жилплощади также облагается со стороны государства в размере тринадцати процентов.

Если одариваемый не является резидентом Российской Федерации, он должен будет заплатить 30%.

Справка! «Резидент» и «Гражданин» — не одно и то же. Например, иностранец, имеющий вид на жительство в Российской Федерации, является резидентом РФ. А гражданин России, постоянно проживающий в другой стране, резидентом не является.

Как происходит процедура?

Вам потребуются следующие документы:

  • подписанный и заверенный договор;
  • паспорт;
  • документ, подтверждающий право на владение недвижимостью;
  • справка об оценке стоимости;
  • документы, доказывающие родство;
  • прочая документация по жилищу.

Также потребуется заполнить декларацию о доходах и расходах, так называемую форму 3 НДФЛ.

Это бланк, в котором получатель указывает свои прибыли и расходы за последний год. Если уплачивается сбор, то это необходимо отразить в форме 3 НДФЛ. В противном случае, заполните нулевую декларацию. Но для этого обязательно нужно доказать родство.

ВАЖНО! Если у жилплощади несколько собственников, необходимо получить письменное разрешение от всех остальных жильцов.

Налоговая инспекция сама присылает квитанцию по почте. Оплатить счет по ней можно в отделении любого банка.

Порядок и срок подачи декларации

Для подачи декларации необходимо действовать в следующем порядке:

  1. Соберите все необходимые документы.
  2. Убедитесь в том, что вступили в право владения недвижимостью.
  3. Найдите на официальном сайте бланк и заполните его.
  4. Предоставьте бланк и все необходимые документы в отделение налоговой инспекции по месту жительства.
  5. Оплатите сбор в отделении любого банка.

Декларацию в форме бланка 3 НДФЛ надо подать не позднее, чем 30 апреля следующего года после заключения сделки. В противном случае, вам грозит штраф в размере одной тысячи рублей.

Заполнение декларации — не самая простая задача. Лучше всего обратиться к профессионалу, который специализируется в данной области. Если в декларации будет обнаружена хоть одна малейшая ошибка, налоговая инспекция ее не примет.

После подачи декларации по почте придет квитанция. Важно вовремя ее оплатить. Несвоевременная уплата данного сбора считается административным преступлением и карается штрафом. Размер штрафа – 20% от неоплаченного долга. То есть, если нужно оплатить 300 000 рублей, то 300 000X 0,2 = 60 000 – размер штрафа. Если же несвоевременная оплата произошла умышлено, штраф уже 40%.

Ознакомьтесь визуально с особенностями уплаты налогов при дарении близким родственникам на видео ниже:

Если одариваемый гражданин является ближайшим родным дарителя, государство не взимает платы за данную процедуру.

Но необходимо доказать родство, что порой бывает сложно. Однако данный вид сделки, несомненно, выгоден и не стоит бояться дарить недвижимость членам своей семьи, особенно если на руках имеются все необходимые документы.

Источник: https://my-femida.com/jilishnoe-pravo/kvartira/darenie/nalogi/blizkim-rodstvennikam.html

Дарственная на квартиру между близкими родственниками: налогообложение

Кто является близкими родственниками при дарении - особенности договора и налогообложения

Способ переоформления недвижимости или других материальных ценностей при помощи дарственной имеет ряд свих преимуществ.

Во-первых, на данное имущество не может претендовать любой другой родственник, а во-вторых, от оценочной стоимости квартиры не высчитывается НДФЛ с получателя. И это далеко не все мотивационные аспекты оформления договора дарения.

Но как обстоят дела переоформления имущественных прав между близкими родственниками, что по этому поводу говорит закон и облагается ли налогами полученная квартира?

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Давайте сначала дадим определение договору дарения.

Договор дарения или дарственная – это один из видов сделок, при которой даритель, то есть владелец имущества, передает другому лицу право собственности абсолютно безвозмездно либо обязуется передать его при наступлении определенных условий. Дарителем, так же как и новым обладателем имущества, может выступать любое лицо. Однако здесь в законе есть свои поправки и условия вступления в права собственности:

  1. Получение согласно дарственной какого-либо имущества – дом, квартира, нежилое помещение или прочие нематериальные ценности, признается своего рода доходом, который, исходя из Налогового Кодекса, должен облагаться налогом.
  2. Данный вид выгоды относится к налогу по статье НДФЛ, а именно 13% от оценочной стоимости недвижимости.
  3. Если получателем согласно договору дарения выступает нерезидент страны, то размер налога увеличивается в 2,5 раза, а если быть точнее, то составляет 30%.
  4. Налог нужно будет уплатить не в момент подписания дарственной и ее визирования нотариусом, а при перерегистрации прав на квартиру, то есть при обращении в ЕГРН.

Вышеизложенное положение закреплено в пункте 18.1 в статье 217 Налогового Кодекса РФ.

Но, как и в любом законодательном положении здесь есть свои исключения. Избежать налогообложения при оформлении договора дарения можно в дух случаях, которые также регулируются НК РФ:

  • если при дарении квартиры сторонами сделки выступают близкие родственники (члены семьи);
  • если происходит дарение между консульскими работниками и их ближайшими родственниками (согласно указу Венской конвенции).

Между близкими родственниками

Теперь подробнее остановимся на вопросе налогообложения, если при дарении имущества сторонами сделки выступают родственники. Итак, согласно статье 217, п. 18.1 по Налоговому Кодексу, от уплаты подоходного налога, а именно 13%, освобождаются только ближайшие родственники. Теперь остается выяснить, какие категории граждан относятся к близким.

Кто является близким родственником

Кто является близким родственником

На первый взгляд может показаться, что 13% подоходного налога – это не такая уж и большая плата за полученное в дар имущество, однако оценивая, какая высокая стоимость устанавливается для квартир, то 0,13 от ее цены может обойтись в несколько сотен тысяч.

Поэтому договор безвозмездного получения имущества становится уже и не таким выгодным, если заключается не ближайшими членами семьи. Но понятие «близкий родственник» каждый может трактовать по-своему, поэтому здесь необходимо обратиться к Семейному Кодексу, чтобы не было путаницы.

Итак, согласно статье 3 Семейного Кодекса близким родственником (членом семьи) считаются:

  • супруги;
  • родители и дети (в том числе и усыновленные);
  • родные братья и сестры (даже если кто-то неполнокровный по матери или отцу);
  • внуки с бабушкой и дедушкой.

Двоюродные братья и сестры или родные тети и дяди уже не будут входить в список родственников, для которых налогообложение при получении дарственной отсутствует. Только те лица, которые считаются членами семьи и зафиксированы в Семейном Кодексе, даже несмотря на то, что СК РФ не регулирует поправки в налогах.

А если еще и обратиться в Жилищный Кодекс, то список перечисленных близких лиц остается неизменным, даже при условии совместного проживания или регистрации на одной жилплощади. С целью исключения путаницы в Налоговом Кодексе есть прямая ссылка на регулирование данного вопроса и определения понятия «родственник».

Если вы не являетесь близкими родственниками, то обязанность уплаты налога на дарение ложится под ответственность одариваемого, а не дарителя. В том числе ему нужно будет задекларировать дарение недвижимости в качестве полученного дохода.

Но если согласно вышеперечисленным уточнениям вы считаетесь ближайшим членом семьи, это вовсе не означает, что вы освобождены от всех видов налогов и сможете воспользоваться недвижимостью полученной в дар без каких либо затрат. При переоформлении имущественным прав вам все-таки необходимо будет уплатить налог на имущество. Его размер и порядок уплаты регулируется Налоговым Кодексом статьей 400, 401.

Дарение доли в квартире

В жизни встречаются ситуации, когда по договору дарения отходит не вся квартира, а лишь ее часть, то есть вы становитесь долевым собственником.

Как происходит уплата налога в таком случае? Здесь опять-таки возвращаемся к Налоговому Кодексу.

Если одаренный – близкий родственник, то налог при дарении отсутствует, а если нет – то согласно оценочной стоимости части квартиры и отчисления указанного 13% или 30% налога.

Что еще необходимо знать? При дарении доли от целой недвижимости следует соблюдать следующие правила:
  1. В договоре обязательно должны быть указаны все параметры объекта (квартиры/дома) и отдельно указана часть, которая переходит в дар.
  2. Если у дарителя имеется законный супруг/супругу, то получить письменное согласие, а при оформлении договора несовершеннолетними детьми от 14 до 18 лет нужно разрешение законного представителя и органов опеки.
  3. После нотариальной сделки и подписания дарственного документа, необходимо оплатить налог (кроме тех случаев, когда сделка произошла между родственниками) и зарегистрировать право собственности и переход имущественных прав в Росреестре.

Таким образом, нет никакой разницы, что выступает объектом договора – целый объект или часть недвижимости. Выгодность сделки определяется ее участниками, учитывая немаленький размер подходного налога.

Помните главное правило – «незнание закона не освобождает от ответственности», поэтому если вы решите избежать уплаты налога, якобы вы не знали, какие граждане подходят под категорию близких родственников, то данная сделка дарения квартиры будет признана ничтожной.

Нюансы и особенности

Перед тем как оформить дарственную, необходимо ознакомиться с ее особенностями. Начнем с тех нюансов, несоблюдение которых может привести к признанию сделки недействительной, а именно:

  • квартира или другой вид имущества не может быть безвозмездно подарен госслужащим или учителям от их учеников или клиентов (Гражданский Кодекс РФ статьи 572, 575);
  • так как «дарением» называется безвозмездная передача имущества, то запрещается любого рода оплата с целью скрытия сделки купли-продажи;
  • уведомлять о дарении недвижимости собственником, где прописаны другие лица, нет необходимости (статья 246 Гражданского Кодекса РФ).

Кроме того, если одариваемый решит продать квартиру до истечения 3 лет после подписания дарственной, ему придется заплатить установленный размер налога, даже при условии, что сделка произошла между ближайшими родственниками.

Теперь об особенностях оформления дарственной, если сделка заключается не между прямыми родственниками:

  • налог при дарении уплачивается получателем имущества, а не дарителем;
  • обязательным условием является оплата подоходного налога в установленные сроки и в строго рассчитанном размере;
  • оценкой стоимости недвижимости занимаются независимые эксперты и передают соответствующий документ в Налоговую инспекцию и новому владельцу;
  • если одариваемым выступает пенсионер, инвалид или любое другое лицо, которое пользуется государственными льготами, то от уплаты налога в полном размере он не освобождается;
  • двоюродные братья/сестры, дяди, тети не являются близкими родственниками и в обязательном порядке должны оплатить налог при получении имущества в дар;
  • при оплате НДФЛ (кроме близких родственников) от физического лица никаких дополнительных налоговых вычетов за недвижимостью не рассчитывается;
  • стоимость квартиры не влияет на размер будущего налога и не стоит путать со сделкой продажи, где имущество до 1 000 000 рублей не облагается налогом.

Важным моментом, перед тем как оплатить налог, связанный с получением выгоды от дарственного договора, является корректный расчет стоимости недвижимости, который должен подтверждаться соответствующими бумагами. Если обратиться к главе 23 Налогового Кодекса, то там нет четких требований, какой документ должен послужить для расчета размера будущего налога. Это может быть:

  • инвентаризационная оценка в БТИ;
  • независимая экспертная оценка;
  • сведения о кадастровой стоимости

Во всех случаях, кроме независимой экспертной оценки, могут возникнуть споры с налоговиками, поэтому лучше предоставить независимый оценочный отчет о рыночной стоимости недвижимости и оплатить налог, исходя из указанной цифры (Налоговый Кодекс статья 54, пункт 3). Итак, соблюдая все вышеизложенные правила, останется проделать ряд несложных действий и вступить в права собственности:

  • исходя из отчета по независимой экспертной оценке, рассчитать размер НДФЛ;
  • в срок до 1 апреля следующего года заполнить и сдать налоговую декларацию;
  • до 15 июля следующего года оплатить высчитанный размер налога в бюджет.

По состоянию на 2019 год больше никаких изменений внесено не было.

Следовательно, вопрос – нужно ли платить налог при получении дарственной, остается актуальным только для тех участников сделки, кто не является между собой близкими родственниками.

Если у вас нестандартная ситуация или остались вопросы, то лучше всего подробнее ознакомиться с положениями Налогового Кодекса или обратиться за консультацией к юристу.

Источник: https://prorealtora.ru/nalog-na-darenie-kvartiry-rodstvenniku-oblagaetsya-nalogom-ili-net/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    ×
    Рекомендуем посмотреть